Anwältin oder Anwalt für Steuerrecht in Kiel: Hilfe bei Bescheid und Klage

Anwältin oder Anwalt für Steuerrecht in Kiel: Einspruch und Finanzgericht

Kiel ist mit 251.842 Einwohnerinnen und Einwohnern die Landeshauptstadt Schleswig-Holsteins – und zugleich der Ort, an dem das Schleswig-Holsteinische Finanzgericht seinen Sitz hat. Wer hier eine steuerrechtliche Auseinandersetzung vor Gericht trägt, bleibt also in der eigenen Stadt: Vom ersten Beratungsgespräch bis zur mündlichen Verhandlung im Steuerrecht findet alles vor Ort statt.

Das Steuerrecht umfasst die Abgabenordnung (AO), das Einkommensteuergesetz (EStG) und zahlreiche Einzelsteuergesetze. Nach § 149 AO ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, wer dazu durch Gesetz oder durch Aufforderung des Finanzamts bestimmt ist; für steuerlich beratene Personen gelten verlängerte Abgabefristen. Schon an dieser Stelle entstehen in der Praxis viele Konflikte, etwa wenn das Finanzamt Kiel wegen verspäteter Abgabe Verspätungszuschläge festsetzt oder Besteuerungsgrundlagen schätzt.

Die Wirtschaftsstruktur der Fördestadt prägt die typischen Mandate: Werften und maritime Zulieferer, Handwerksbetriebe, Beschäftigte der Christian-Albrechts-Universität und eine wachsende Zahl von Selbständigen bringen ganz unterschiedliche steuerrechtliche Fragen mit – von der Umsatzsteuer im Betrieb bis zur Entfernungspauschale für Beschäftigte, die täglich aus dem Kieler Umland einpendeln.

Eine Anwältin oder ein Anwalt für Steuerrecht in Kiel vertritt Sie gegenüber dem Finanzamt und vor dem Finanzgericht, häufig in Abstimmung mit Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater. Der Titel „Fachanwältin oder Fachanwalt für Steuerrecht“ setzt nachgewiesene besondere Kenntnisse und eine Mindestzahl praktisch bearbeiteter Fälle in diesem Rechtsgebiet voraus.

Steuerbescheid in Kiel: Einspruch und Fristen

Gegen einen Steuerbescheid des Finanzamts Kiel können Sie Einspruch einlegen. Die Frist beträgt nach § 355 AO einen Monat ab Bekanntgabe des Bescheids. Ein per Post versandter Bescheid gilt am vierten Tag nach Aufgabe zur Post als bekannt gegeben (§ 122 AO); erst dann beginnt die Monatsfrist zu laufen.

Der Einspruch selbst ist kostenfrei – das Finanzamt erhebt dafür keine Gebühren. Er hat allerdings keine aufschiebende Wirkung: Die festgesetzte Steuer bleibt zunächst fällig, sofern nicht die Aussetzung der Vollziehung beantragt und gewährt wird. Gerade bei hohen Nachforderungen sollte eine im Steuerrecht erfahrene Anwältin oder ein erfahrener Anwalt diesen Antrag mit begründen. Damit ist das Einspruchsverfahren das wichtigste außergerichtliche Rechtsmittel im Steuerrecht.

Typische Streitpunkte in Kieler Einspruchsverfahren sind unter anderem:

• nicht anerkannte Werbungskosten, etwa Fahrtkosten von Pendlerinnen und Pendlern aus dem Umland der Landeshauptstadt
• außergewöhnliche Belastungen nach § 33 EStG, zum Beispiel hohe Krankheits- oder Pflegekosten
• Schätzungen der Besteuerungsgrundlagen, wenn Erklärungen entgegen § 149 AO nicht oder verspätet abgegeben wurden
• doppelte Haushaltsführung, etwa bei auswärts Beschäftigten mit Zweitwohnung in Kiel
• die Abgrenzung zwischen Selbständigkeit und Liebhaberei bei nebenberuflichen Tätigkeiten
• Bewertungsfragen rund um Grundstücke im Kieler Stadtgebiet

Hilft der Einspruch nicht, erlässt das Finanzamt eine Einspruchsentscheidung. Dagegen steht der Klageweg zum Schleswig-Holsteinischen Finanzgericht offen; die Klagefrist beträgt ebenfalls einen Monat (§ 47 FGO). Wer eigene Fehler in einer bereits abgegebenen Erklärung nachträglich bemerkt, ist nach § 153 AO verpflichtet, diese unverzüglich anzuzeigen und zu berichtigen – das ist keine Selbstanzeige, sondern eine gesetzliche Korrekturpflicht.

So finden Sie die passende Kanzlei für Steuerrecht in Kiel

Die Auswahl sollte sich an Ihrem konkreten Anliegen orientieren. Für ein Einspruchsverfahren gegen das Finanzamt Kiel genügt oft eine steuerrechtlich versierte Einzelkanzlei; bei einer Betriebsprüfung in einem Zulieferbetrieb der Werftindustrie oder einem Verfahren vor dem Schleswig-Holsteinischen Finanzgericht spricht viel für eine Kanzlei mit nachweisbarer finanzgerichtlicher Prozesserfahrung.

Auf anwaltvergleich.de können Sie Profile von Kanzleien für Steuerrecht nach Standort und Tätigkeitsschwerpunkt vergleichen. Über die Übersicht Anwalt in Kiel gelangen Sie zu Kanzleien in der Landeshauptstadt; vertiefende Beiträge zu Fristen und Verfahren finden Sie im Ratgeber. Die Kontaktaufnahme erfolgt anschließend direkt mit der Kanzlei Ihrer Wahl.

Achten Sie bei der Auswahl insbesondere auf folgende Punkte:

• Fachanwaltstitel für Steuerrecht oder mehrjähriger Tätigkeitsschwerpunkt im Steuerverfahrensrecht
• Erfahrung mit Klageverfahren vor dem Schleswig-Holsteinischen Finanzgericht in Kiel
• Branchenkenntnis, etwa für maritime Wirtschaft, Handwerk oder Beschäftigte der Christian-Albrechts-Universität
• eingespielte Zusammenarbeit mit Steuerberaterinnen und Steuerberatern
• klare Auskunft zu Honorar und voraussichtlichem Verfahrensablauf schon im ersten Gespräch
• zusätzliche Kompetenz im Steuerstrafrecht, falls ein Ermittlungsverfahren droht

Eine steuerrechtliche Erstberatung dient dazu, die Erfolgsaussichten eines Einspruchs oder einer Klage realistisch einzuschätzen, bevor Kosten für ein längeres Verfahren entstehen. Bringen Sie dazu den angegriffenen Bescheid, die zugehörige Steuererklärung und den bisherigen Schriftwechsel mit dem Finanzamt mit.

Grunderwerb- und Erbschaftsteuer in Kiel

Beim Kauf einer Immobilie in Kiel fällt Grunderwerbsteuer an. In Schleswig-Holstein beträgt der Steuersatz 6,5 Prozent des Kaufpreises – bei einer Eigentumswohnung für 400.000 Euro sind das 26.000 Euro, die zusätzlich zu Notar- und Grundbuchkosten anfallen. Da Wohnraum an der Kieler Förde gefragt ist, geht es schnell um erhebliche Beträge; steuerrechtliche Beratung vor Vertragsschluss kann etwa klären, ob mitverkauftes Inventar den steuerpflichtigen Kaufpreisanteil mindert.

Bei Erbschaften und Schenkungen gelten persönliche Freibeträge nach § 16 ErbStG: 500.000 Euro für Ehegatten und eingetragene Lebenspartner, 400.000 Euro je Kind. Gerade bei Immobilien im Kieler Stadtgebiet entscheidet die erbschaftsteuerrechtliche Bewertung des Grundbesitzes darüber, ob diese Freibeträge überschritten werden – gegen einen zu hoch angesetzten Feststellungsbescheid ist ebenfalls der Einspruch nach § 355 AO möglich.

Wer Vermögen frühzeitig überträgt, kann die Freibeträge alle zehn Jahre erneut nutzen (§ 14 ErbStG). Ob eine schrittweise Schenkung, ein Nießbrauchsvorbehalt oder eine testamentarische Lösung günstiger ist, hängt vom Einzelfall ab – hier arbeiten Kanzleien für Steuerrecht in Kiel häufig mit Notariaten und erbrechtlich ausgerichteten Kolleginnen und Kollegen zusammen.

Kosten und Streitwert im Steuerrecht in Kiel

Die Kosten einer steuerrechtlichen Vertretung richten sich im Regelfall nach dem Rechtsanwaltsvergütungsgesetz (RVG) und dem Gegenstandswert – also dem Betrag, um den gestritten wird. Viele Kanzleien in Kiel bieten alternativ eine Vergütungsvereinbarung nach Stundensatz an; das muss ausdrücklich vereinbart werden.

Im Einspruchsverfahren trägt jede Seite ihre Kosten grundsätzlich selbst – auch bei Erfolg erstattet das Finanzamt die Anwaltskosten nicht automatisch. Anders im Klageverfahren: Gewinnen Sie vor dem Finanzgericht, hat die unterlegene Behörde die notwendigen Kosten des Verfahrens zu tragen (§ 135 FGO). Diese Verteilung sollte in die Abwägung einfließen, ob sich eine Klage im Steuerrecht wirtschaftlich lohnt.

Bei geringem Einkommen kommen Beratungshilfe für die außergerichtliche Beratung und Prozesskostenhilfe für das finanzgerichtliche Verfahren (§ 142 FGO) in Betracht. Manche Rechtsschutzversicherungen decken steuerrechtliche Streitigkeiten vor Gericht ab; das hängt vom vereinbarten Tarif ab und sollte vor Mandatserteilung geklärt werden.

Steuerstrafrecht in Kiel: Selbstanzeige und Verteidigung

Das Steuerstrafrecht ist der schärfste Teil des Steuerrechts: Wer dem Finanzamt gegenüber unrichtige Angaben macht oder steuerlich erhebliche Tatsachen verschweigt und dadurch Steuern verkürzt, begeht eine Steuerhinterziehung nach § 370 AO. Das Gesetz sieht Geldstrafe oder Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren vor; in besonders schweren Fällen – etwa bei Verkürzung in großem Ausmaß – reicht der Strafrahmen von sechs Monaten bis zu zehn Jahren.

Auch die Fristen verlängern sich: Bei Steuerhinterziehung kann das Finanzamt Steuern für zurückliegende Jahre deutlich länger festsetzen, und bei einem schweren Fall beträgt die Verjährung zehn Jahre. Kieler Fallkonstellationen reichen von nicht erklärten Mieteinnahmen aus Wohnungen im Stadtgebiet über unversteuerte Kapitalerträge auf Auslandskonten bis zu Umsatzsteuerverkürzungen im Betrieb.

Die Selbstanzeige nach § 371 AO kann Straffreiheit bewirken – aber nur, wenn sie vollständig ist, alle unverjährten Taten einer Steuerart umfasst und die Tat noch nicht entdeckt war. Zudem müssen die hinterzogenen Steuern samt Zinsen fristgerecht nachgezahlt werden. Eine misslungene Selbstanzeige schützt nicht vor Strafe; ihre Vorbereitung gehört deshalb in die Hände einer im Steuerstrafrecht erfahrenen Anwältin oder eines erfahrenen Anwalts. Abzugrenzen ist sie von der bloßen Berichtigung nach § 153 AO, die bei nachträglich erkannten, unverschuldeten Fehlern greift und keine strafbefreiende Selbstanzeige voraussetzt.

Durchsucht die Steuerfahndung Wohnung oder Betrieb, gilt: keine Angaben zur Sache ohne Verteidigung. Über die Übersicht Anwalt in Kiel finden Sie Kanzleien, die Steuerstrafverteidigung anbieten. anwaltvergleich.de ist keine Kanzlei und bietet keine Rechtsberatung.